大港石化内控培训考试

一、单选题（共15题）
1.内部控制的实施主体是？
2.关于内控核心定义，以下说法错误的是？
3.在内控日常监督与自我测试的区分中，日常监督的核心侧重点是？
4.在流程层级划分（L1-L5）中，L5通常指代什么？
5.大集中ERP系统在内控流程中的核心作用主要体现在？
6.内控测试采用的基本思路和原则是？
7.以下哪种内控测试方法主要适用于关键控制测试，但不适用于公司层面和跟单测试？
8.在进行关键控制样本量确定时，自动应用控制的样本量应为多少？
9.审计人员在检查中运用“分层筛选”方法时，对大金额样本的建议抽取比例是？
10.根据集团缺陷定量判定标准，当某缺陷导致合并报表税前利润错报占比处于哪个区间时，应界定为“重要缺陷”？
11.若在测试中识别出高级管理层存在舞弊行为，在定性上应直接认定为？
12.信息系统用户存在互斥权限（例如同时拥有“创建物料”和“存货入库”权限）且使用该互斥权限进行了业务操作，此类情况定性为？
13.某分公司仅下发了《实施方案》但未按要求制定包含岗位核心职责的“工作细则”，导致审计变革缺乏制度刚性支撑。这属于哪种类型的缺陷？
14.根据《招标管理办法》，必须在中标通知书发出之日起多少日内依法及时与中标人签订书面合同？
15.某公司将上年10月至12月的维保费记入次年3月的费用中，在编制例外事项底稿时，该问题的摘要定性最准确的是？
二、多选题（共5题）
1.内部控制的目标包括以下哪些方面？
2.集团公司在日常监督考核标准中，提出了哪三大战略性转变？
3.内控排查问题与例外事项的核心检查思路包括？
4.以下哪些情形属于重大缺陷的定性标准维度？
5.炼化企业应建立的“四维监督模式”包括哪些环节？
三、判断题（共10题）
1.内部控制旨在为企业实现控制目标提供合理保证，而非绝对保证。（ ）
2.敏捷审计与常规审计互为补充，依托大集中ERP风控审计模块（GRC）能够实现业务数据产生即可审计。（ ）
3.针对工程施工、存货管理等业务，如果账面会计凭证记录完整，审计人员无需再下现场进行实地查验。（ ）
4.在关键控制测试中，手工控制或半自动应用控制的样本量，应根据该控制发生的频率进行折算确定。（ ）
5.内部控制评价出的重大或重要缺陷未得到整改，在定性判定标准中属于重大缺陷。（ ）
6.“实施方案”侧重于阶段性任务部署，在内控管理中可以长期完全替代“工作细则”作为员工的实操规范依据。（ ）
7.某企业将不同楼层房屋以巨大差异的单价出租，审计人员仅凭账面单价差异即可直接定性为违规舞弊，无需实地调查。（ ）
8.招标项目中，若中标通知书发出后因厂家资质补传等客观困难，导致未能在30日内签订合同，在内控审计中可以视情况予以豁免。（ ）
9.一个设计适当的控制未按照预期设计运行，或者执行人员没有获得适当的授权，属于执行缺陷。（ ）
10.大集中ERP上线后，所有的线下业务（如竣工决算、纸质资料归档等）均被系统完全替代，企业无需再保留任何线下流程。（ ）
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